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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-27 14:19

您好
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税

715843540 追问

2019-06-27 14:49

十万以内免交增值税，月底应交税费—应交增值税结转到营业外收入去吗？填写销售出库单的单价是含税价还是不含税价？

bamboo老师 解答

2019-06-27 14:50

季末确认不需要缴纳增值税的时候结转到营业外收入
填写销售出库单的单价是不含税价

715843540 追问

2019-06-27 14:54

原材料入库时，借:原材料（含税价）  贷:银行存款    ？？入库单的单价是含税价吗？

bamboo老师 解答

2019-06-27 15:00

小规模纳税人入库的单价是含税价

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相关问题讨论
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
2019-06-27 14:19:38
是的 借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2019-10-13 22:33:56
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
2019-06-28 09:46:09
你好，这里的30万是不含增值税的收入金额
2020-08-29 18:01:01
您好！是不含税销售额。
2016-07-17 16:41:48
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