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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-07-10 19:34

您是要结转增值税的相关分录吗？

皇家赦免 追问

2018-07-10 19:36

取得进项，开出销项，月末处理，下月缴纳处理

张艳老师 解答

2018-07-10 19:57

借  库存商品/费用科目 
      应交税费-应交增值税（进项税额） 
     贷  银行存款 
借  银行存款 
       贷  主营业务收入 
              应交税费-应交增值税（销项税额） 
如果计算当月需要交纳增值税的情况下，是要结转增值税的 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费--未交增值税 
月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。 
借  应交税费-未交增值税 
       贷  银行存款

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相关问题讨论
您是要结转增值税的相关分录吗？
2018-07-10 19:34:02
你好，具体是什么业务的分录，增值税 的业务就太多了，有购进，有销售，有结转，也有缴纳这些
2018-01-12 20:00:56
你好 基末结转的分录  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2021-06-24 09:47:38
从采购到最后缴纳增值税的完整会计处理（分录）
2023-02-08 11:50:18
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出 借应交税费，应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022-05-26 13:00:44
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