老师您好，我们物业公司与房东合作关系，我们物业公司提供招商物业服务，房东提供房子，如果租房子100元房费，我们物业公司收到100元房费，但是要给分成40元房东，付款40块给房东，房东开什么发票给我们呢？这个怎么做账呢

胡芳芳老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师

2026-02-11 21:04

同学你好，这个40元房东不需要给你开发票，本来你就是将代收的房费付给房东

胡芳芳老师解答

2026-02-11 21:05

账务处理（物业公司角度）：

1. 收到租户100元租金时：

借：银行存款 100
   贷：其他应付款 - 代收房东租金 (房东名称) 100

- 说明：此时100元是代收性质，属于负债（欠房东的钱）。
2. 支付房东分成款40元时：

借：其他应付款 - 代收房东租金 (房东名称) 40
   贷：银行存款 40

- 说明：冲减代收负债，实际将代收的40元支付给房东。
3. 确认自身服务收入60元时：
- 需要先向房东开具60元的服务费发票。

借：其他应付款 - 代收房东租金 (房东名称) 60  // 或借：应收账款 - 房东 60
   贷：主营业务收入 - 招商代理服务/物业管理服务 56.60 (假设6%税率)
   贷：应交税费 - 应交增值税 (销项税额) 3.40