朴老师，老板收下几家公司银行流水付款时是不是都会备注？如果没有备注哪个项目什么款呢？

朴老师 解答

2026-02-11 19:30

不是都会备注，没备注很常见。
没备注=会计必须要问清、要补说明，不然没法入账、审计过不去。

鱼 追问

2026-02-11 21:17

哦，这3年内地账从新理，不好理呦。还有老板想查有没有徇私舞弊，他的钱有没有被贪污。估计有也不好在往来业务上体现出来。因为他家几个公司外账全部都是事务所代账的。内账就是相应项目上配个文员做流水账。所以现在老板重视起来了

鱼 追问

2026-02-11 21:17

而且内账不要审计啊

朴老师 解答

2026-02-11 21:19

那你内账也得按实际业务来做，不需要考虑税

鱼 追问

2026-02-11 21:46

是的，所以问问您有什么好的方法和建议

朴老师 解答

2026-02-11 21:49

如果没有备注就得赶紧问是什么款，什么用途

鱼 追问

2026-02-12 10:42

我看没结束可以继续问，我把截图发给您看看，如何解决？

鱼 追问

2026-02-12 10:44

我们商贸公司在事务所做账，当时只做金额入和出。现在把这几年的数量、单价、金额全部补录上了。导出来了库存商品。结余数有正数有负数。这个就是实际这么开票的，有有销无进的商品，也有有进无销的商品。麻烦老师帮忙看看如何调整和开票消化库存？

朴老师 解答

2026-02-12 10:46

一、核心问题
  有销无进（库存为负）：先开票销售，未做入库入账。
有进无销（库存为正）：已采购入库，未开票销售或结转成本。
二、调整与消化方案
1. 有销无进（库存为负）
 优先：补开进项发票，补录入库，填平负库存。
无法补票：做盘盈入账，但成本不能税前扣除，税务风险高。
2. 有进无销（库存为正）
 优先：正常开票销售，确认收入并结转成本。
其他：按视同销售（赠送/福利）或报废处理，留存审批资料。
三、操作优先级
1. 梳理所有异常库存清单。
2. 对有销无进的商品优先补票入库。
3. 对有进无销的商品尽快开票消化。
4. 无法补票或销售的，按特殊方式处理并留档。
四、风险提示
 有销无进且无票，易被认定为虚开发票。
无票成本、盘盈成本，所得税前不得扣除。
 非正常损失需做进项税额转出。

鱼 追问

2026-02-12 10:56

老师，其实财务账面库存有2000万，实际只有300万。所以导致库存有正有负。如果再开票进来，库存还是加大了。现在想把2000万库存赶紧消化掉

朴老师 解答

2026-02-12 11:02

那你只能开出去发票才行，或者确认未开票收入

鱼 追问

2026-02-12 11:05

有个老师说用盘盈和盘亏来互抵

朴老师 解答

2026-02-12 11:06

这个也是有风险
金额太大了呀，不能全都这样做

鱼 追问

2026-02-12 11:09

正负库存没好办法冲减是吧？负库存只能开进项票来抵，正数继续开销售票消化了

鱼 追问

2026-02-12 11:30

老师，其他石制品是负数289万，沙子是正数162万，可能让财务做分录调整：借石制品162万，贷沙子162万.互冲？

朴老师 解答

2026-02-12 11:33

对的，你这个只能是开票消化

鱼 追问

2026-02-12 11:37

能不能财务上把大类差不多的商品，做借：石制品162万  贷：沙子162万

朴老师 解答

2026-02-12 11:54

沙子可以加工成石制品吗

鱼 追问

2026-02-12 12:06

商贸公司，自己不会再加工的

朴老师 解答

2026-02-12 12:07

那你这个分录不对哦

鱼 追问

2026-02-12 12:10

好的，感谢朴老师，看来唯一解决办法就是来进项票，开销售票，慢慢的消化了

朴老师 解答

2026-02-12 12:16

对的，只能是这样操作