外贸企业已经确认改单不成功的报关单,现在需要怎 问
金额 / 币制错误 按实际收汇做账 外汇监测系统做 “差额报告” 无法改单 %2B 无法退税 %2B 无法内销 走 退运:办退运报关、冲收入、退税款 / 补税 或 视同内销 缴税(最稳妥) 改单不成 = 按错误报关单走流程,但按真实业务做账 %2B 税务定性(可退 / 免税 / 征税)%2B 全套资料备查 %2B 外汇报告。 1. 尚未申报退税 确认外销(按正确业务) 借:应收账款 — 外商 贷:主营业务收入 — 出口销售收入(FOB) 进货(正常) 借:库存商品 借:应交税费 — 应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 不能退税:进项转出 / 视同内销 免税不退税: 借:主营业务成本 贷:应交税费 — 应交增值税(进项税额转出) 视同内销征税: 借:主营业务收入 — 出口 贷:主营业务收入 — 内销 贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额) 借:应交税费 — 应交增值税(进项税额) 贷:应交税费 — 应交增值税(进项税额转出)(红字冲回) 2. 已申报退税、已到账 冲减退税 借:其他应收款 — 应收出口退税(红字) 贷:应交税费 — 应交增值税(出口退税)(红字) 补缴税款 借:应交税费 — 应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 成本调整(同 “尚未申报”) 3. 冲减原错误收入 / 成本(跨月 / 跨年) 红字冲销错误分录,按正确业务重做 跨年:用 “以前年度损益调整” 替代损益科目 三、税务处理(最关键) 出口退税申报 能退:按原报关单申报,附差异说明 %2B 全套证据 不能退:在退税系统做 “不予退税 / 冲减”,或不申报退税 增值税申报 视同内销:填 “未开具发票” 销项,进项正常抵扣 免税:填 “免税销售额”,进项转出 备案与备查 留存:情况说明、报关单、合同、发票、提单、收汇水单、改单被拒回执 海关风险 主动书面说明;申报不实可能被处罚、影响信用 答
自然人属于个人,而商业汇票的持票人不能是个人,只 问
你好,是的,一般情况商业汇票持票人不能是自然人个人。 答
二手机械按五年计提的折旧,汇算清缴的时候应该怎 问
正常填报折旧表税前扣除就行 答
老师,个体户经营所得上年利润是负数,今年第一季度 问
查账征收 收入填 0 成本费用如实填 利润总额 = 0 - 成本 = 负数(亏损) 上年亏损可在 弥补以前年度亏损 栏填(系统一般自动带出) 应纳税所得额 = 0,不用交税 填 经营所得 A 表 正常申报,不是零申报 核定征收 按核定金额 / 比例直接申报 一般不能弥补亏损 答
酒店家具的折旧费计入什么科目? 问
同学,你好 主营业务成本 答

老师 这样的对外贸易经营者备案登记表在哪里找或者是下载
答: 对外贸易经营者备案登记表变更需要的表格在对外贸易经济部门官方网站上下载。具体获取途径如下:访问官方网站:首先,直接访问对外贸易经济部门的官方网站。进入备案管理板块:
请问对外贸易经营者登记表,是每个公司都有的麽?是怎样的
答: https://wenku.so.com/d/1baedb2e08627b5de098d708b6bf6e49对外贸易经营者备案登记表(填写样本)
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师,问一下浙江省的对外贸易经营者备案登记表变更信息怎么操作?流程怎么样的?需要哪些资料
答: 你好! https://iecms.mofcom.gov.cn 在这里操作的 选择“备案登记”后,在所属省市处选择,例如“辽宁省”,所属市处一定要选择,例如“辽宁省锦州市”,备案登记机关处选“锦州市外经贸局” 点击提交。 经营者中文名称:必须与营业执照上的名称一致; 经营者中文地址:必须与营业执照上的住所一致; 经营者英文名称:英文力求翻译准确。在输入英文名称时英文单词全部大写; 组织机构代码:输入时一定要将代码中的“-”去掉; 经营者英文地址:不用写city,province,china。比如:辽宁省锦州市可译成Jinzhou,Liaoning即可; 备案地区:选择企业所在地的行政辖区; 经营者类型:与营业执照上的企业类型一致; 企业联系电话和传真:不得填写手机号码,应该填写长途区号及固定电话(要用半角字符输入电话及传真号码); 注册资金折美元一栏不用填写; 申请企业的各项资料认真输入并仔细确认无误后,点击“提交备案登记”,然后记下登记表系统编号,便于你随后打印登记表; 选择“打印登记表”,通过输入登记表系统编号来确定申请企业;在打印界面中,有正面和背面要分别打印。首先点击“正面”,然后再点击“背面”。 在打印好的登记表背面,加盖企业公章并由企业法人(或企业负责人)签字。 申请材料的报送。申请企业可直接向当地市外经贸局报送申请备案登记的相关材料,各种复印件均需加盖企业公章。





粤公网安备 44030502000945号



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