老师，咨询一个问题，2025年12月份公司开具了一张发票，但是没有做收入，因为货还没有发出去，但是发票开具了。这样，我做的分录是： 借：应收账款 贷：预收账款 贷：应交税费-应交增值税 ①请问上面这个分录对吗，小规模纳税人 ②公司2025年4季度开票金额只有10万多，并且都是普通发票，请问上面没有做收入的发票的这个应交税费-应交增值税的金额需要结转到营业外收入吗？ ③我当时对这笔业务没有结转到营业外收入，也没有交税，只是在账上挂着，请问如果公司在一季度收入未超过30万的情况下，我2026年3月份将这笔业务的应交税费-应交增值税结转到营业外收入可以吗？ 谢谢？

房地产企业收到预收款 预缴增值税的账务处理是这么做么？借：银行存款 贷：预收账款借：应交税费-预交增值税贷：银行存款期末的时候结转到未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-预交增值税

答： 您好，是的，就是这样处理的

老师，咨询一个问题，2025年12月份公司开具了一张发票，但是没有做收入，因为货还没有发出去，但是发票开具了。这样，我做的分录是：借：应收账款贷：预收账款贷：应交税费-应交增值税①请问上面这个分录对吗，小规模纳税人②公司2025年4季度开票金额只有10万多，并且都是普通发票，请问上面没有做收入的发票的这个应交税费-应交增值税的金额需要结转到营业外收入吗？③我当时对这笔业务没有结转到营业外收入，也没有交税，只是在账上挂着，请问如果公司在一季度收入未超过30万的情况下，我2026年3月份将这笔业务的应交税费-应交增值税结转到营业外收入可以吗？谢谢？

答： 第一个会计分录是对的 第二个需要结转到营业外收入

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

建筑业，预缴增值税分录：1、预缴：借：应交税费-预缴增值税贷：银行存款2、月未结转：借：应交税税-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税3、结转借：应交税税-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税税-未交增值税请问第3问是这样做的吗？

答： 交税 借；应交税费-预交增值税                   贷：银行存款 本地申报时抵缴 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税  抵减本地应交增值税        银行存款