老师咨询一下我们去年供应商发票实际是付款了，是供应商那边走逃了，然后税务局让我们做进项转出那我们其实这个业务是实际的。税务局让我们自己自查。如果是实际的可以抵那个企业所得税，如果不是实际的要调增。我们是实际的，但是我们因为担心嘛，然后就自己调增交税了，这样子的利润我们那个账务要改吗？那个成本要不要改会计分录。这样会计分录怎么做呢？我们其实应付账款公账有付的这笔款呢。那如果不做成本的话，那你应付账款也对不上啊。

媛媛 追问

2026-02-06 11:58

我们只要补税就行了，然后就是嗯，那个费用不用给他冲掉是吧？这样子让我进项转出的那个税额就一直在挂在进项税额转出那里。这个就是进项税额转出那里就是3万多就这个不需要做 平的是吧。那我进项转出税额3万多做账需要给他做平吗？

暖暖老师 解答

2026-02-06 11:58

不需要冲掉，进项税额转出是入成本就可以啦

媛媛 追问

2026-02-06 11:59

进项税额转出这个怎么录成本呢？会计分录怎么做呢？

暖暖老师 解答

2026-02-06 12:16

借成本
贷应交税费进项税额转出

媛媛 追问

2026-02-06 12:21

但发票是去年，跨年的，去年的发票已经做了主营业务成本了呢

媛媛 追问

2026-02-06 12:22

现在是进项税额转出余额3万多，需要做平才可以吗？

暖暖老师 解答

2026-02-06 12:36

借以前年度损益调整
贷进项税额转出是

媛媛 追问

2026-02-06 14:25

去年收到发票   借：主营业务成本    应交税费-进项税   贷：应付账款      今年进项转出    借：以前损益调整    贷：应交税费-进项税额转出      是这样做吗？

暖暖老师 解答

2026-02-06 14:26

是的你说的是正确的这里

媛媛 追问

2026-02-06 14:31

进项税额转出为什么要转到成本呢？

暖暖老师 解答

2026-02-06 14:31

这个不可以抵扣了，要不然做到什么科目