我们是小规模纳税人，如果客户（公司）预付充值500的停车费，系统到账1000元，1月份银行到账500，2月开预付卡发票500元，1月份有消费扣费200元（多辆车），怎么做账？怎么确认收入

李志敏 追问

2026-02-06 11:37

就是有充值500，送500的活动，停车系统里面到账是1000

郭老师 解答

2026-02-06 11:41

一月份借银行存款500，
销售费用500
贷预收账款1000

二月份开了预付卡的发票，不需要做。
一月份消费200
借，预收账款200
贷主营业务收入
应交税费，应交增值税

李志敏 追问

2026-02-06 11:44

那这个500的销售费用可以税前扣除吗？

郭老师 解答

2026-02-06 11:46

可以
因为你都是视同销售了

李志敏 追问

2026-02-06 11:47

好的，就是按照1000元系统到账金额确认收入对吧？做销售费用有什么必要的附件吗？

郭老师 解答

2026-02-06 11:53

对的是的，这个没有条件

李志敏 追问

2026-02-06 11:53

好的，谢谢

李志敏 追问

2026-02-06 11:54

我是问做销售费用，后面要附什么凭证吗？

郭老师 解答

2026-02-06 12:02

你的系统能截图吗？就是系统里面的金额用这个。

李志敏 追问

2026-02-06 12:04

没办法，系统里没拆分，只有到账金额和使用后剩余金额，没写充值500送500

郭老师 解答

2026-02-06 12:05

有合同吗
有的话你在摘要里面写清楚，留存好了合同就行