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家权老师

职称： 税务师

2026-02-02 11:30

计入应付账款-暂估-供应商，开票来计入应付账款-结算户-供应商

小茉莉 追问

2026-02-02 15:14

老师您能写完整一点吗？付款时的分录，收到发票冲账的分录

家权老师 解答

2026-02-02 15:15

暂估入库规范操作
发票未到，已经收到货 
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商 不含税
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品


取得发票后冲对应进货数量暂估
借：应付账款-估价-供应商
       库存商品/成本费用（暂估差额，无差额不管） 
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计



支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款

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相关问题讨论
计入应付账款-暂估-供应商，开票来计入应付账款-结算户-供应商
2026-02-02 11:30:20
同学，你好 同一个月，不需要重新写分录
2026-01-29 12:48:01
你好，入库的需要根据发票，入库单入账 销售的需要根据发票，送货单入账 代开没有付款的通过应收账款核算 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2017-11-29 09:05:24
同学你好 坏账是针对应收账款的哈 对方是有义务开发票的 如果您要咨询的是对方最终不提供发票这笔会计业务如何处理的话 该分录不用变更  但是所得税汇算清缴需要调增 不允许扣除
2024-03-14 14:25:14
借银行存款 贷预收账款
2019-01-24 14:21:25
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