想问一下老师付了货款，但是对方发票没开过来，像这种我应该怎么做账或者怎么样标记，让我在查账的时候就一眼能知道这是一张欠发票的凭证呢，好进行后续催要发票那

家权老师

职称：税务师

2026-02-02 11:30

计入应付账款-暂估-供应商，开票来计入应付账款-结算户-供应商

小茉莉追问

2026-02-02 15:14

老师您能写完整一点吗？付款时的分录，收到发票冲账的分录

家权老师解答

2026-02-02 15:15

暂估入库规范操作
发票未到，已经收到货
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商不含税
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

取得发票后冲对应进货数量暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/成本费用（暂估差额，无差额不管）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商价税合计

支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款