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朴老师

职称： 会计师

2026-01-29 16:08

你可以直接看对账单里的成交数据和资金流水两部分来入账：
成交数据：看成交金额、佣金、印花税，买入时记 “交易性金融资产”（成本 = 成交金额 + 交易费），卖出时记 “投资收益”（收益 = 卖出金额 - 交易费 - 对应买入成本）。
资金流水：看转入 / 转出、分红 / 利息，直接记银行存款或其他货币资金的增减。
如果只是做给股东看的流水账，不用复杂分录，直接做股票买卖盈亏表和资金流水表就够了。

梅 追问

2026-01-29 16:18

还是不怎么懂，能按照对账单举个例子吗

朴老师 解答

2026-01-29 16:19

第一步：整理所有成交记录
按 “证券名称 + 成交日期” 分组，统计每只股票的累计买入成本和累计卖出收入。
例如：你对账单里的 “宁德时代”“贵州茅台” 等，需分别计算买入总金额 + 佣金，卖出总金额 - 佣金 - 印花税。
第二步：计算每笔交易的投资收益
投资收益 = 卖出收入 - 买入成本
若为正，记 “投资收益 - 正数”；若为负，记 “投资收益 - 负数”。
第三步：资金流水单独记账
资金转入：借 “其他货币资金 - 证券账户”，贷 “银行存款”。
资金转出：借 “银行存款”，贷 “其他货币资金 - 证券账户”。
利息 / 分红：借 “其他货币资金 - 证券账户”，贷 “投资收益 - 利息 / 股利收入”。
第四步：月末 / 年末汇总
把所有交易的 “投资收益” 汇总，得出本期证券投资的总盈亏。
核对证券账户期末余额与账面 “其他货币资金 + 交易性金融资产” 余额是否一致。

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你可以直接看对账单里的成交数据和资金流水两部分来入账： 成交数据：看成交金额、佣金、印花税，买入时记 “交易性金融资产”（成本 = 成交金额 %2B 交易费），卖出时记 “投资收益”（收益 = 卖出金额 - 交易费 - 对应买入成本）。 资金流水：看转入 / 转出、分红 / 利息，直接记银行存款或其他货币资金的增减。 如果只是做给股东看的流水账，不用复杂分录，直接做股票买卖盈亏表和资金流水表就够了。
2026-01-29 16:08:47
直接打印银行回单，这样入账，不是银行对账单，银行回单上全部有银行电子章
2019-10-08 17:20:41
你好，如果你就说对账使用没有问题的
2020-08-03 08:29:27
预收账款 或确认无票收入
2018-04-03 16:50:25
你好，看收到的款项今后会不会开具发票了，不开发票就是无票收入了
2017-03-20 15:13:49
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