送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-01-29 06:02

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-29 06:06

您好,先收货款,后卖货,可先记预收,再确认收入。  
1. 收款时:  借:银行存款 1000  贷:预收账款 1000  

2. 发货时: 借:预收账款 1000  贷:主营业务收入 1000/1.13  应交税费-应交增值税-销项税1000/1.13*13%

3. 同时结转成本:  借:主营业务成本 600  贷:库存商品 600  

预收账款在发货时转收入,不提前记收入。

猜蔡看啊???? 追问

2026-01-29 06:08

老师,我的发货跟收款基本上都是在同一天,就是先收款再发货

董孝彬老师 解答

2026-01-29 06:12

哦哦,那直接确认收入
借:银行  贷:主营业务收入   销项税

猜蔡看啊???? 追问

2026-01-30 05:37

老师,那这种情况下,我卖货的 直接 写了销项税,卖货的也写了销项税,然后是不是需要在本月计提增值税啊?计提凭证怎么写?下个月缴纳的时候怎么写增值税凭证?这两个月的月末时 结转增值税的凭证怎么写啊?

董孝彬老师 解答

2026-01-30 05:51

您好,一般人要结转,小规模不用结转

猜蔡看啊???? 追问

2026-01-30 05:55

对 我是一般纳税人 虽然只有三个人的公司

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第一种你能通过应收账款看到具体的客户
2020-06-01 09:39:48
借:银行存款,贷:应收账款
2022-01-21 11:20:59
你好!借应收账款,贷主营业务收入 然后借银行存款 贷应收账款。
2017-08-22 15:58:24
这个是收钱的方式,或者是欠款销售,你只管结转主营业务收入的本期贷方累计就可以了
2018-04-12 14:32:51
应付帐款(主营业务成本/其他应付款) 贷现金/银行存款,这笔分录是支付成本吗?
2021-02-26 17:34:15
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