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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-01-25 21:34

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-25 21:38

您好，1. 顺序：先报增值税，后申请退税。  
2. 申报：销售额、销项填“即征即退”栏次；进项先在附表二全额列示，再按软件收入占比分摊后填入附表三“即征即退”栏次。  
3. 退税额=申报表即征即退应纳税额-销售额×3%  
4. 分录：  
   (1) 确认应退税：借 其他应收款 贷 其他收益  
   (2) 收到退税：借 银行存款 贷 其他应收款

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2022-05-05 12:01:05
同学好，软件企业增值税申报需要在增值税申报表申报销售的软件，并填写免退税申报表
2018-12-03 10:46:15
你好，一般是需要按月申请退税的
2017-01-23 09:50:27
我们直播回放有这个课程，建议你去看下
2018-01-09 20:50:38
2、会计处理，企业收到即征即退款项： 借：银行存款 贷：营业外收入
2018-06-28 14:12:40
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