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apple老师

职称： 高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师

2026-01-24 20:50

同学你好，
第一步，红冲原来的分录，
借 应付暂估
贷 库存商品等
第二步，按照蓝票再重新做一笔
借 库存商品
贷 应付账款，

如果一般纳税人 进项税额 也做在 借方

@ 追问

2026-01-24 21:31

老师25年财务报表已经申报了怎么办呢

apple老师 解答

2026-01-24 21:35

如果暂估和实际是一样的话， 就按照上面分录直接做在26年就行。不想影响损益。无需调整，

纳税申报表，汇算时 无需纳税调整

@ 追问

2026-01-24 22:13

老师的意思是只要做账和发票金额一致，就可以红冲账做到1月份，12月的财务报表和季度报表都可以不用更改是吧？

apple老师 解答

2026-01-24 22:25

对的。理解完全正确

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收到货有损耗算到成本里面吗？对的
2022-02-11 10:22:38
同学你好， 第一步，红冲原来的分录， 借 应付暂估 贷 库存商品等 第二步，按照蓝票再重新做一笔 借 库存商品 贷 应付账款， 如果一般纳税人 进项税额 也做在 借方
2026-01-24 20:50:28
你好，当时的暂估分录怎么做的？
2022-01-12 16:02:32
你好，你得看一下你对应的收入做吗？对应的收入做了才行。
2022-02-17 13:53:45
你好，先把预提的成本分录红冲，然后根据取得的发票做相应分录 
2022-04-01 16:33:58
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