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apple老师

职称： 高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师

2026-01-24 20:50

同学你好，
第一步，红冲原来的分录，
借 应付暂估
贷 库存商品等
第二步，按照蓝票再重新做一笔
借 库存商品
贷 应付账款，

如果一般纳税人 进项税额 也做在 借方

@ 追问

2026-01-24 21:31

老师25年财务报表已经申报了怎么办呢

apple老师 解答

2026-01-24 21:35

如果暂估和实际是一样的话， 就按照上面分录直接做在26年就行。不想影响损益。无需调整，

纳税申报表，汇算时 无需纳税调整

@ 追问

2026-01-24 22:13

老师的意思是只要做账和发票金额一致，就可以红冲账做到1月份，12月的财务报表和季度报表都可以不用更改是吧？

apple老师 解答

2026-01-24 22:25

对的。理解完全正确

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您好，收到钱，没开发票，借：现金或者银行存款，贷：预收账款，开了发票，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，根据发票上的货物数量，按货物进价计算成本后，结转成本，借：主营业务成本，贷；库存商品。
2016-12-17 11:58:02
收到货有损耗算到成本里面吗？对的
2022-02-11 10:22:38
你好，先把之前的分录红字冲销，然后根据发票做正确的
2016-12-15 16:22:04
你好，在汇算清缴之前收到是可以抵扣的
2017-12-08 09:15:46
你好，当时的暂估分录怎么做的？
2022-01-12 16:02:32
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