本月本来缴纳上月欠税的滞纳金的，可是在交了后打的完税证明上又是增值税商业100.滞纳金5元，这种咋个做账？我查出的是：借应交税费-应交增值税（税金） 营业外支出（罚款、滞纳金）贷银行存款， 这样的吗

同舟之情 追问

2018-07-10 11:02

那需要计提吗?可是我查出的是：借应交税费-应交增值税（税金） 100 营业外支出（罚款、滞纳金）5贷银行存款105

邹老师 解答

2018-07-10 11:03

你好，你之前应当已经做 了收入，税款分录，只是没有缴纳啊

同舟之情 追问

2018-07-10 11:05

不是的，是滞纳金，欠税滞纳金

邹老师 解答

2018-07-10 11:06

你好，滞纳金不需要计提，直接计入营业外支出

同舟之情 追问

2018-07-10 11:20

就是我之前税钱没准备这么多，只交了一部分，剩下的留着下个月交 的，但是下个月交的这部分的滞纳金，但是完税证明上面给我打的就是。增值税商业一百，然后增值增值税滞纳五元，这种是是开在完税证明上面做分录。还是说，这一百零五都把它做营业外支出呢？

同舟之情 追问

2018-07-10 11:30

老师还在吗？

同舟之情 追问

2018-07-10 11:33

就是上个月税多，没交完，等到下次交，但是有滞纳金105元，等我下次去交滞纳金时，完税证明上就是增值税-商业100，增值税-滞纳金5元，这种我该直接全部计入营业外支出？还是借应交税费-应交增值税（税金） 100 营业外支出（罚款、滞纳金）5贷银行存款105？