计提2025年的房租，但没有交付租金给房东，在汇缴清算的时候要调整吗？

木芮 追问

2026-01-22 12:51

没有收到发票

刘艳红老师 解答

2026-01-22 12:54

没有收到发票要调增交税的

木芮 追问

2026-01-22 12:54

这个是要做纳税调增，如果我汇缴清算后，交了房租也收到了发票，下一个年度汇缴清算时能调减吗？

刘艳红老师 解答

2026-01-22 12:56

那你就是入到收到发票的那年了，前面的账最好不要动了

木芮 追问

2026-01-22 12:59

就是只调表不调账喽

刘艳红老师 解答

2026-01-22 13:02

是的，这个调表就可以了

木芮 追问

2026-01-22 13:06

那如果他免了我计提的房租，要调账冲回来吗？

刘艳红老师 解答

2026-01-22 13:07

免了不用做了，最好是冲回来

木芮 追问

2026-01-22 13:15

我现在调增了，然后免了房租，又冲回来，费用又减少了，那下一年的是不是还要调减呢？

刘艳红老师 解答

2026-01-22 13:15

你冲利润分配，不要冲费用就可以

木芮 追问

2026-01-22 13:25

OK，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2026-01-22 13:25

不客气，很高兴为你服务