老师，从去年的5月份到今年一月，我每个月都多计提了住房租赁费100，我要怎么调整呢？

Zero 追问

2022-03-04 09:19

那是给车间工人住的，老师，是不是这样，借：以前年度损益调整，贷：长期待摊费用，借：利润分配～未分配利润，贷#以前年度损益

邹老师 解答

2022-03-04 09:20

你好，给车间工人住的，那就是需要冲销多计提的费用
借：应付职工薪酬等科目，贷：以前年度损益调整，制造费用

Zero 追问

2022-03-04 09:49

老师，为什么是应付职工薪酬呢？我当时因为付的一年的，我计入的是长期待摊费用，那我现在是不是应该借：长期待摊费用，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配～未分配利润

邹老师 解答

2022-03-04 09:51

你好，因为是每个月计提，而车间工人住的房租，需要通过应付职工薪酬科目计提 

Zero 追问

2022-03-04 09:55

老师，我每个月计提的时候，没有通过这个过渡科目，就是借：制造费用，贷：长期待摊费用

Zero 追问

2022-03-04 09:56

我是直接制造费用～福利费，年终汇算的时候，把管理费用福利费和制造费用福利费加起来看超出比例了没有

邹老师 解答

2022-03-04 09:58

你好，你提供的计提分录是错误的 

Zero 追问

2022-03-04 10:03

那我应该怎么计提呢？借：制造费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：长期待摊费用？

邹老师 解答

2022-03-04 10:04

你好，计提的分录是，借：制造费用，贷：应付职工薪酬

Zero 追问

2022-03-04 10:06

但是我这个费用在年初就一次性支付了啊，也开过票了啊，那我这个又要怎么做账呢

邹老师 解答

2022-03-04 10:07

你好，支付的时候，借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目