请问老师，个体报税收入小规模增值税填报那块，11栏只填实际开票的未含税收入吗，没超那部分增值税是不是属于营业外收入需要填进去吗，这个营业外收入及其他的未开票的收入是不是都在这里填进去，还是如何处理谢谢

炙热的天空 追问

2026-01-22 06:27

老师早上好

董孝彬老师 解答

2026-01-22 06:27

您好，1. 第11栏只填“未开票且免税”销售额，已开票（普票/专票）不填11栏，填对应发票栏次。  
2. 营业外收入不填任何栏次。  
3. 季度销售额＞30万：全部销售额（已开票+未开票）并入第1栏或第4栏，按全部销售额×征收率计算，例：310000×0.03=9300。

炙热的天空 追问

2026-01-22 11:40

也就是增值税免税部分的营业外收入是到经营所得a表时填吧对不？另外跟销售相关的营业外收入和未开票收入没超30万是不是填到主表11栏次

炙热的天空 追问

2026-01-22 11:50

我的意思是营业外收入，比如:增值税免税部分是填到经营所得a表里对不，另外其它比如卖废品营业外收入是不是也需填到增值税表11栏次

董孝彬老师 解答

2026-01-22 11:59

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-22 12:03

1.增值税免税的营业外收入不填增值税表，直接进经营所得A表
  2.卖废品性应税 边角料，未超30万且未开票，填11栏，超30万，填在1栏
  3.纯营业外收入，比如赔偿等，不填增值税表