汇算清缴的时候企业所得税调整了成本暂估，暂估的调增了，分录是借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税。我想咨询的是，这个成本发票是一直不可能来了，需要做什么分录吗？还是一直保持暂估？每个月都红冲然后再暂估吗？

菡 追问

2026-01-21 11:55

老师如果是服务发票有的，但是不属于当年的，汇算清缴也调增了，这个需要冲销吗？也不打算把这个发票调整到前年了。

朴老师 解答

2026-01-21 11:56

同学你好
这个不需要了哦

菡 追问

2026-01-21 11:57

老师一般暂估成本，可以暂估多久？

朴老师 解答

2026-01-21 11:57

汇算清缴之前必须来发票

菡 追问

2026-01-21 12:00

不来的话就是按老师说的，冲销和汇算清缴调增？

朴老师 解答

2026-01-21 12:02

同学你好
对的是这样

菡 追问

2026-01-21 12:14

老师我不明白为什么费用发票不用冲销，费用不是也影响利润吗？

朴老师 解答

2026-01-21 12:15

你有发票你为什么要冲？可以税前扣除的

菡 追问

2026-01-21 12:28

但本身这个发票是不能抵扣的，比如是加油的发票，这种可以不冲吗

朴老师 解答

2026-01-21 12:28

同学你好
你们公司名下有车就可以

菡 追问

2026-01-21 12:32

我把这些发票都汇算清缴调增了，不冲销这样可以吗

朴老师 解答

2026-01-21 12:32

可以的
这个就是调表不调账