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家权老师

职称： 税务师

2026-01-20 17:41

根据应付职工薪酬1-12月账面合计数字填报
事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。
一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬
2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

R~吖 追问

2026-01-20 17:50

这个什么意思呢

家权老师 解答

2026-01-20 17:51

没明白哪里什么意思呢？

R~吖 追问

2026-01-20 17:53

老师这个上面的用不用填数呢

家权老师 解答

2026-01-20 17:55

没有发生的就不需要填

R~吖 追问

2026-01-20 18:00

这个职工薪酬发生了

R~吖 追问

2026-01-20 18:01

是填本期一个季度的还是全年的呢

家权老师 解答

2026-01-20 18:02

那个是填全年的数字的

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根据1-12月合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。  
2026-01-14 11:15:07
同学，你好 嗯嗯，是的
2026-01-09 09:30:43
你好，包括进入成本的职工薪酬的
2022-05-16 17:08:43
你好，具体是职工薪酬的哪个明细表的哪个栏次
2018-05-22 09:17:01
企业所得税汇算清缴期间费用中的职工薪酬应为社保加职工薪酬，即包括基本工资、绩效工资、津贴、奖金和补贴等职工薪酬，以及通过账户支付的社会保险费等事项。职工薪酬包含的社会保险费可分为养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金等。拓展知识：从2019年1月1日起，企业应采取“一人一码”的登记制度，用身份证号码代替社会保障卡登记社会保险参保信息，并通过互联网技术和电子验证方式实现身份证号码与社会保障卡的一一映射。
2023-03-01 15:07:23
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