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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-05-22 09:17

你好，具体是职工薪酬的哪个明细表的哪个栏次

2.20 追问

2018-05-22 09:56

职工薪酬支出及纳税调整明细表   账载金额和税收金额

邹老师 解答

2018-05-22 09:58

你好，账载金额就是账面计提金额，税收金额就是实际发放金额

2.20 追问

2018-05-22 10:46

如果我账上的工资金额和我个税里面的不一样呢 那实际金额不要填吗 那如果我账面上是10万，个税是9万，这个该怎么填呢

邹老师 解答

2018-05-22 10:48

你好，怎么账面工资与申报的都不一致呢？

2.20 追问

2018-05-22 10:54

这个课程可以在哪里学习 有教学的呢？

邹老师 解答

2018-05-22 10:56

你好，你可以在学堂找汇算清缴的课程学习

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相关问题讨论
你好，具体是职工薪酬的哪个明细表的哪个栏次
2018-05-22 09:17:01
负债计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。 这里主要讲的是税会差异以及递延所得税的概念 税法有时与会计有差异，假设税法上为职工福利费能扣除的限额为工资的14%，而会计的福利费若超出了这个比例，会造成超限额部分不得在企业所得税前扣除，而这超出部分也不能结转到以后年度扣除，所以结合第一行负债计税基础的概念来说，未来可抵扣的金额为0，所以负债的账面价值等于计税基础
2020-07-20 22:49:37
你好，你是那里不理解，老师可以就自己的理解给你说说。
2018-08-20 20:01:08
你好，付职工薪酬是归集后扣个人所得税一般是在支付工资的时候在工资表中直接扣除。
2019-06-14 08:23:15
企业所得税汇算清缴期间费用中的职工薪酬应为社保加职工薪酬，即包括基本工资、绩效工资、津贴、奖金和补贴等职工薪酬，以及通过账户支付的社会保险费等事项。职工薪酬包含的社会保险费可分为养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金等。拓展知识：从2019年1月1日起，企业应采取“一人一码”的登记制度，用身份证号码代替社会保障卡登记社会保险参保信息，并通过互联网技术和电子验证方式实现身份证号码与社会保障卡的一一映射。
2023-03-01 15:07:23
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