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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-01-20 14:35

存在资金链断裂、往来款税务定性、持续经营能力质疑三大核心风险，处理方式如下：
财务风险：货币资金仅 1 万无法覆盖 600 万应付账款，1000 万其他应收款若无法收回易引发坏账，虚盈实亏影响持续经营。
税务风险：股东往来款超 1 年视同分红缴 20% 个税；应付账款挂账超 3 年可能被认定为应税收入；未分配利润若变相用于股东需补缴个税。
处理建议：清理股东 / 关联方往来款，要么限期归还要么转增资本；与供应商协商应付账款展期；规范未分配利润用途，避免税务追溯调整。

啊哈哈 追问

2026-01-20 14:45

其他应收款不是股东，是其他公司，未分配利润存在七百多万，如果处理比较好，避税

朴老师 解答

2026-01-20 14:47

这个没事
2.这个没办法避税

啊哈哈 追问

2026-01-20 14:53

那就是股东分红出去是吗，有一个股东是海南的合伙企业，这样分红有什么优惠政策吗

朴老师 解答

2026-01-20 14:59

海南合伙企业属鼓励类产业（主营占比≥60%）：自身按15% 税率缴纳所得税。
法人合伙人：取得分红属居民企业间免税收入，无需再缴税。
自然人合伙人：分红按利息股息红利所得20% 缴个税，无额外优惠。
非海南鼓励类产业：按一般政策计税，无特殊优惠。

啊哈哈 追问

2026-01-20 15:04

那海南的合伙企业，自然人合伙人，分红按20%的话，也没有优惠，正常政策是吧

朴老师 解答

2026-01-20 15:08

是的

这个没有优惠的

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相关问题讨论
 你好 ；  有风险的； 这个会影响你们净资产的； 不合理的  
2022-05-27 14:47:59
这是一个调整分录，该会计没有使用以前年度损益调整科目，而是直接计入利润分配--未分配利润科目。建议翻一下2016年8月那张凭证，查看缘由。
2018-03-06 10:38:17
你好 ；          走利润分配去调整   
2022-02-17 14:55:06
您好，1.大单位代小单位在付利息，这个风险很大的，公司会损失很多，这些利息都不能税前扣除哦，关联公司的成本费用一定要清晰，不能串，我们就被调整过 2.这个分录可以，公司要有利润提取10%法定盈余公积后分红，交20%个税后 借：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款-老板娘 （80%部分） 应交税费-代扣代缴个人所得税（20%部分）
2024-06-19 08:10:05
你好跨年的是这么做。
2024-01-22 10:41:24
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