老师好 请教个问题 就是我们是商贸企业 库存是虚的 库存很大 很多有虚抵的 和客户还没开出去的发票 导致账面库存很大有500多万 现在25年12月份认证了一张2019年的采购发票 我怎么入账呢 其实这批货早在19年已经卖出去了 但是由于账面是虚的 有这种商品的大额库存 所以出库的时候当时不需要暂估 直接结转的成本 我们是月末一次加权平均法 现在我取得的19年采购进项的发票直接入账 借：库存 进项税额 贷：应付账款 就可以了吧

小草莓吖 追问

2026-01-19 15:30

那我们这边的老会计怎么还要我做个什么利润分配 的分录 说什么取得的发票和结转的成本价不一样 我没懂什么意思呢 成本我19年已经结转了 现在只是补个入库的分录就行了 不需要再调什么了吧

暖暖老师 解答

2026-01-19 15:31

不可以的，本来就没入库，正常入库才对的

小草莓吖 追问

2026-01-19 15:32

好的 谢谢老师

暖暖老师 解答

2026-01-19 15:32

不客气祝你工作顺利

小草莓吖 追问

2026-01-19 17:12

老师好 再请教个问题 税务局让我们补缴了上年度的税款 分录： 
借：以前年度损益调整
     贷：应交税费-应交增值税 
        应交税费-应交城建税
       -应交教育费附加
        -应交地方教育费附加
         -应交所得税
 借：利润分配-未分配利润
贷: 以前年度损益调整
是这样的吗

暖暖老师 解答

2026-01-19 17:18

你说的是正确的这里

小草莓吖 追问

2026-01-19 17:23

那老师我需要补相应的收入和成本吗 因为补缴了增值税和所得税了 账上需要补录相应的收入和成本吗 借：以前年度损益调整   贷：库存商品  借：应收账款  贷：以前年度损益调整   然后差额部分结转到未分配里面去 需要做吗？

暖暖老师 解答

2026-01-19 17:23

需要的，要不然利润怎么多出来的

小草莓吖 追问

2026-01-19 17:26

好的 收到 谢谢老师

暖暖老师 解答

2026-01-19 17:29

不客气祝你工作顺利