固定资产已入账，但未及时录入卡片，导致未及时折旧，能否在当年后面月份直接补计提折旧？如果已付款已开票但未入账，也能否在当年直接补计提到入账月份？

刘艳红老师 解答

2026-01-19 11:42

如果已付款已开票但未入账，也能在当年直接补计提到入账月份

空中楼阁 追问

2026-01-19 20:41

如果跨年呢？

刘艳红老师 解答

2026-01-19 20:49

是跨年怎么补做计提的折旧的分录吗

空中楼阁 追问

2026-01-19 21:08

是的，是小企业会计准则的话，怎么调整

刘艳红老师 解答

2026-01-19 21:13

借：利润分配-未分配 
贷：累计折旧