老师季度报表里的职工薪酬那一栏里已计入成本费用的职工薪酬应该填应发工资数还是实发工资数

亲情大于人民币 追问

2026-01-19 09:16

老师包含个人承担的那部分社保吗？

亲情大于人民币 追问

2026-01-19 09:18

比如我企业计提时借管理费用（金额包含工资个个人承担那部分）14000
贷：应付职工薪酬14000
那我取数的时候看明细账里应付职工薪酬的贷方累计数再减去个人承担的那部分吗？

文文老师 解答

2026-01-19 09:18

包含个人承担的那部分社保。

文文老师 解答

2026-01-19 09:19

不用减，直接取14000元的金额

亲情大于人民币 追问

2026-01-19 09:21

还是已计入成本费用的职工薪酬包含个人那部分的金额（取数时看明细账贷方应付职工薪酬累计数），实际发放的里面把个人承担的那部分减除啊？

亲情大于人民币 追问

2026-01-19 09:21

哦哦知道了老师，那实际发放的里面减除是吧

文文老师 解答

2026-01-19 09:21

实际发放的里面，也不用减除

亲情大于人民币 追问

2026-01-19 09:24

老师那就直接取数明细账里面应付职工薪酬贷方累计数对吧

文文老师 解答

2026-01-19 09:25

是，直接取数明细账里面应付职工薪酬贷方累计数

亲情大于人民币 追问

2026-01-19 09:27

那年底了我们的工资次月发放的这部分金额也不减吗老师

文文老师 解答

2026-01-19 09:29

实际已经发放栏，可减去 
已计入栏，不用减

亲情大于人民币 追问

2026-01-19 09:31

好的知道了老师谢谢您

文文老师 解答

2026-01-19 09:32

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！