送心意

家权老师

职称税务师

2026-01-19 08:48

那个费用应该是做到23年的

上善若水 追问

2026-01-19 08:49

要做以前年度损益调整吗

家权老师 解答

2026-01-19 08:52

直接调整利润分配-未分配利润

上善若水 追问

2026-01-19 09:24

分录怎么录入

家权老师 解答

2026-01-19 09:30

借:利润分配-未分配利润
贷:其他应付款/应付账款

上善若水 追问

2026-01-19 09:58

借:利润分配-未分配利润
       进项税额
贷:其他应付款/应付账款

这样对吧  进项发票当月抵扣了

家权老师 解答

2026-01-19 09:59

是的,进项是可以抵扣的

上善若水 追问

2026-01-19 15:38

不需要用 以前年度损益调整科目 调整吗

家权老师 解答

2026-01-19 15:41

不需要那个科目的

上善若水 追问

2026-01-19 15:44

我记得之前都要走下的,是不是有新的规定了老师

家权老师 解答

2026-01-19 15:46

你执行的是小企业会计准则不需要那个科目

上善若水 追问

2026-01-19 15:57

我不知道 我们公司是不是小企业会计准则

家权老师 解答

2026-01-19 16:00

利润表有公允价值变动损益没?

上善若水 追问

2026-01-19 16:03

利润表(适用执行小企业会计准则的企业) 申报表这样的

家权老师 解答

2026-01-19 16:05

是的,就是那样子 哈

上善若水 追问

2026-01-19 16:11

好的,谢谢老师,如果发票入账2025年合规吗

家权老师 解答

2026-01-19 16:14

还是那样做账,不能直接计入25年的成本费用

上善若水 追问

2026-01-19 16:23

知道了,谢谢老师

家权老师 解答

2026-01-19 16:27

不客气,祝你工作顺利,感觉不错的话,麻烦给个五星好评哦。

上善若水 追问

2026-01-19 16:34

老师,还有个问题请教下,我们公司账 有个验资户银行编码是1002002  200多万,是之前的人员一直挂账的,我怎么能平下

家权老师 解答

2026-01-19 16:38

一直挂着就行了哈,现在没有做账依据

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这是因为审计的是单笔 5 万元以上市场推广费的审批控制。在这个控制流程中,“单笔 5 万元以上的市场推广费” 才是符合控制测试条件的全部业务集合,所以应将所有 5 万元以上的市场推广费作为总体。 注册会计师要测试的是针对这类大额费用审批控制的有效性,只有以所有 5 万元以上的市场推广费作为总体,从中选取样本测试,才能判断该控制在整个适用范围内(即所有 5 万元以上市场推广费审批中)是否有效运行 。而不能把所有经过分管副总经理审批的市场推广费作为总体,因为这里包含了小于 5 万元的费用,不属于此次要测试控制的业务范畴。
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2024-07-07 10:08:39
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2024-03-26 16:23:37
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  • 老师好 25年11月份红冲了一张24年10月份的销售发

    是的,就是那样处理就行

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