请问小规模企业销售收入，税是记什么科目，是直接应交税费-增值税吗？，如果不超30万，应交税费-应交增值税怎么结转?

悠悠 追问

2026-01-18 11:28

老师，发票开出是一个点的，税务网上是3个点的金额，是按一个点的入账吗？营业外收入不是要交所得税吗？

文文老师 解答

2026-01-18 11:29

是按一个点的入账  
按利润总额申报企业所得税

悠悠 追问

2026-01-18 14:09

老师是这样，比如1万，开票时1%，税100，收客户款也是10100元，增值税报表上是不超30万，3%,免税额300元，如果在做收入时按1%做，那还有2%，怎么转入营业外收入，如果又按3%，没有收客户的2%，账不平的，怎么处理?

文文老师 解答

2026-01-18 14:35

借：应收账款  贷：主营业务收入 贷：  应交税费-应交增值税 1% 
借：应交税费-应交增值税 1% 贷：营业外收入