老师，您好，请教您一个问题？个体没开发票也没有进项，去年11月自动开通了税务，A表显示1-12月2025年起1月那里是灰色不能改，因为是25年11月税务后台自动开通的，所以这次的A表他就让报全年的。增值税显示又是10-12月税款所属期，那这个增值税如果只填未开票收入10-12月的收入，那就和经营所得的A表收入有出入，现在增值税不知道怎么填。麻烦老师指点下，拜托[感谢][感谢][感谢]

你好，所属期5月开了16%的发票，税查，需要更正3月增值税申报，补未开具发票收入申报。6月更正所属期3月报表，并交了税款和滞纳金。现分录如何处理？

答： 三月份借银存贷主营业务收入应交税费 借转出未交增值税贷未交增值税 四月份借未交增值税，营业外支出贷银存

工程尾款开出发票后，购买方未接收发票，且未付款，等来年再择期结算，这种情况下，已开的发票要作废吗？本期要不要确认增值税应税收入，和所得税应税收入？

答： 可以作废 作废了之后可以不用

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我在4月份属期申报增值税的时候，未开票收入是5万， 5月份开具了增值税专用发票5万，（这个发票5万是对应4月份未开票收入5万开的票） 老师，请问我申报5月份属期增值税的时候，这个销项采集该如何填写？

答： 你好，填写在开具的专用发票金额，税额栏次