我在4月份属期申报增值税的时候，未开票收入是5万， 5月份开具了增值税专用发票5万，（这个发票5万是对应4月份未开票收入5万开的票） 老师，请问我申报5月份属期增值税的时候，这个销项采集该如何填写？

Scarlett 追问

2018-06-01 09:11

老师，这样我不就重复交税了吗？这5万我4月份已经放在了未开票收入里了，5月份又开具了发票

邹老师 解答

2018-06-01 09:12

你好，是的 
你之前4月份就不应当做无票收入申报的，而是应当做预收账款，到5月份开具发票才做收入确认的

Scarlett 追问

2018-06-01 09:16

是这样的，5月份不是换了16%的税率吗，可是我们客户要求5月份要给他们开具17%的发票，所以为了不缴纳滞纳金，我先在4月份当做了无票收入申报，然后5月份又开具了发票 
 
 
老师，先在我5月份申报要怎么报啊？

邹老师 解答

2018-06-01 09:17

你好，做了无票收入，无法冲销的，5月份开具了发票就需要再一次确认收入，缴纳税款的 
现在申报5月份的按正常销售收入申报缴纳税款就是了

Scarlett 追问

2018-06-01 09:52

老师，还有其他解决办法吗？

邹老师 解答

2018-06-01 09:53

你好，没有办法的，你之前做了无票收入，现在开具发票了只能是重复确认收入，重复纳税的