请问老师企业所得税季报中职工薪酬一项---实际支付给职工的职工薪酬是通过银行发放的实发工资数还是应发工资数

糖小圆儿 追问

2026-01-16 14:59

老师实际支付的职工薪酬需要和个税申报的工资金额保持一致吗

小菲老师 解答

2026-01-16 15:00

同学，你好 
一般是要一致的

糖小圆儿 追问

2026-01-16 15:03

老师如果不一致，就是有的员工申报个税了但是实际没有发放，会有什么影响吗？

小菲老师 解答

2026-01-16 15:03

同学，你好 
现在还没有影响，税务局也没有匹配

糖小圆儿 追问

2026-01-16 15:06

那按规范来说是不是应该把差额部分在汇算的时候调增就可以了

小菲老师 解答

2026-01-16 15:08

同学，你好 
不是，不需要调整

糖小圆儿 追问

2026-01-16 15:12

老师汇算清缴的【职工薪酬支出及调整表格】里的账载金额和【第四季度预缴表格】里计入成本费用的职工薪酬的金额是一致的吗

小菲老师 解答

2026-01-16 15:15

同学，你好 
一般是一致的

糖小圆儿 追问

2026-01-16 15:17

好的老师明白了，谢谢解答

小菲老师 解答

2026-01-16 15:17

不客气，祝工作顺利