老师，请问增值税申报表的出口收入和免抵退申报表的出口收入有差额可以吗？差额是增值税申报表免抵退未开具发票金额未申报出口退税形成的。

汤晓地 追问

2026-01-16 12:27

增值税申报表和所得税申报表的出口收入有差额可以吗？差额是不符合收入确认条件形成的。

郭老师 解答

2026-01-16 12:28

那不可以啊，你没有，只要出口了，开船了，就应该确认收入

汤晓地 追问

2026-01-16 12:37

收入的确认不是要所有权转移吗？报关出口的货物需要一定时间运送给客户，客户暂未收到货物；货物出口给代理商，代理商暂未销售出去。这些都不符合收入确认条件啊。

郭老师 解答

2026-01-16 12:47

FOB, 确认收入的情况下，离岸价这个是离了岸了，就可以代表风险已经转移了
这个时候确认收入
具体的看你自己实际情况
没有少做收入就行

汤晓地 追问

2026-01-16 14:04

好的，谢谢郭老师，那就是增值税和所得税的出口收入存在差额税务是允许的吧

郭老师 解答

2026-01-16 14:07

大部分税务局会预警要求调整，

汤晓地 追问

2026-01-16 16:38

郭老师，那要怎么处理啊，确实是增值税和所得税确认时点不一致啊！

郭老师 解答

2026-01-16 16:40

最好的方法是确认收入
你不确认收入的话，那就等着看你税务局要不要求调整了查到的时候再解决

汤晓地 追问

2026-01-16 17:01

好的，谢谢郭老师！

郭老师 解答

2026-01-16 17:11

不用客气工作愉快