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朴老师

职称： 会计师

2026-01-16 10:40

确认无票收入（假设为一般纳税人）
借：应收账款 / 银行存款
贷：主营业务收入 - 出口收入
借：主营业务成本
贷：库存商品
退税勾选后确认进项
借：应交税费 - 应交增值税（待抵扣进项税额）
贷：应付账款 / 银行存款
收到退税款
借：银行存款
贷：应交税费 - 应交增值税（出口退税）
勾选时间：需在出口次年 4 月 30 日前纳税申报期内完成退税勾选，不能抵扣勾选；附表二不填已认证未抵扣，应填待抵扣进项税额栏次。
单位不一致：先核对报关单两个单位，有任一与进项匹配则按对应单位换算数量申报；无匹配单位重开进项发票，特殊情况向税局提交书面说明及折算依据

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相关问题讨论
一种不开发票，不影响另一种货物的退税。只申报一种货物的出口数据和进项数据
2019-09-04 14:32:43
您好，申报退税时录入同一张进项发票号即可。
2017-11-08 22:11:25
你好，这个不影响的，只要在次年4.30之前申报退税就可以
2019-08-07 14:34:56
正常进货、正常抵扣,与内销经营业务相比,用于出口退税的进项发票没有特殊要求
2020-04-08 11:07:43
您好，进项发票需要和报关单的一致的，
2019-01-31 10:52:08
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