老师好，我们小企业会计准则，有个前两年账外收入，起诉后判决书下来了，上面写明单价（不含税）8000元/吨*100吨=80万元，我现在补做收入按哪个来做呢？应收账款—80万，贷：主营业务收入80万，贷：应交税费—销项税额10.4万。这个分录应该如何做？感谢

鱼 追问

2026-06-12 12:20

判决书结果是欠我们80万

东老师 解答

2026-06-12 12:23

如果判决书是80万，那这80万就是含税的，不可能不含税

鱼 追问

2026-06-12 12:23

按您说的做分录，到时候收不回来的做营业外支出吗？（如果对方注销了）

东老师 解答

2026-06-12 12:24

如果你们无法收回的话，就是计入营业外支出

鱼 追问

2026-06-12 12:28

再问老师，如果分录做完了，要去前两年更正申报增值税报表吗？然后企业所得税申报表也要更正申报？更正后，增值税、附加税、企业所得税、滞纳金就会自动出来了，再根据金额做分录。冲减利润分配借方或贷方。和2026的财务报表无关吧

东老师 解答

2026-06-12 12:29

对，因为你这个是属于以前年度的收入都是需要更正的