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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2026-01-15 16:01

你好，不是的，填写的是1~12月份的累计

Tiamo 追问

2026-01-15 16:02

系统带过来的数据不对，可以手工改写么？

Tiamo 追问

2026-01-15 16:02

系统带过来的数跟上个季度是一样的

郭老师 解答

2026-01-15 16:03

可以的，可以修改的

Tiamo 追问

2026-01-15 16:03

第一栏是不是还要加上社保，福利费？第二栏是不是实发数？

郭老师 解答

2026-01-15 16:05

第一列是工资、社保、工会经费、职工教育经费福利费
第二列是实际到手的工资加个人负担的社保个税

Tiamo 追问

2026-01-15 16:05

谢谢老师

郭老师 解答

2026-01-15 16:08

不用客气，工作愉快

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相关问题讨论
是，本季度企业所得税申报表职工薪酬是必填项
2025-10-17 15:47:30
应付职工薪酬，它是属于负债类，是对员工的工资的一个核算，这个应付职工薪酬，如果说期末有余额，就说明是还没有给员工发的工资，没有发的工资，这一部分在所得税时候不能够扣除纳税调整。
2021-12-26 16:30:58
是的，根据应付职工薪酬的发生额申报的
2021-11-10 12:43:43
同学，你好，因为职工薪酬 也是费用，看是否符合税法的扣除标准。
2021-04-16 11:49:36
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资薪金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。   实务提示：新准则虽未强制要求职工薪酬“先计提后发放”，特别是职工福利费、工会经费等，有些企业直接计入相关成本费用，这样处理取数就需要分别找到各成本费用下设的二级科目进行累加，所以还是建议企业通过“应付职工薪酬”科目过渡核算。一方面可直接从科目中取数，避免因分散核算导致填报遗漏或误差；另一方面也便于企业内部薪酬成本分析与管理，提升数据准确性。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报误区：并非员工实际到手的“税后工资”，需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。 填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的金额），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资
2025-10-13 11:27:16
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