年底增值税留底可以吗，s局强制让退吗

apple老师

职称：高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师

2026-01-14 21:28

同学你好。完全可以。不强制退增值税，

取决于企业自身

老迟到的巨人追问

2026-01-14 21:45

老师，去年应付职工薪酬多计提了，最后纳税调增，但是在25年账上又做一笔借利润分配未分配-10000
贷应付职工薪酬工资-10000
借应付职工薪酬-10000 贷其他应付款-法人 -10000
由于今年工资少这么一冲，应付职工薪酬贷方发生额是负数，应该怎么调

apple老师解答

2026-01-14 22:13

应付职工薪酬两笔分录借贷方一样都是10000。相当于没做，

因此。你统计贷方发生额时把这个10000扣除掉不要统计

老迟到的巨人追问

2026-01-14 22:18

老师，您的意思企税申报表第二行按照个税系统金额填，不按账上，是吗

apple老师解答

2026-01-14 22:25

对的，因为你调整的这笔实际上相当于没发生，

应该按照真正的实际发放数去填写

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