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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2026-01-14 18:08

你好，点击从新分类就可以啦

Tina 追问

2026-01-14 18:09

会计分录还是待认证进项税额，是吗

Tina 追问

2026-01-14 18:10

下月认证后，分录怎么写？

暖暖老师 解答

2026-01-14 18:18

是的，借应交税费应交增值税进项税
贷应交税费待认证进项税额

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相关问题讨论
如果你是应交税费—应交增值税的借方余额，放入其他流动资产列示
2018-12-29 10:03:03
应交税费负数余额是表示期末有留抵进项，属于正常情况，报表列示应调整到其他流动资产
2019-07-12 09:44:59
1.购进 　　借:原材料 　　　应交税费-应交增值税（进项税） 　　贷:银行存款或应付账款　 2.销售: 　　借:应收账款 　　贷:主营业务收入 　　　应交税费-应交增值税(销项税)　　 如果销项大于进项，做如下分录 3..1月末结转未交增值税： 　　　　借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 　　　　　　贷：应交税费-未交增值税　　　 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-城建税等 3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如 下分录） 借：应交税费-未交增值税 　　　　　　贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）　　　　　　 4.下月交上月增值税（如有）: 　　　　借:应交税费-未交增值税（等) 　　贷:银行存款 5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应 交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。
2016-07-16 13:19:18
同学你好 待抵扣如果计入其他流动资产的，应交税费就不是负数了
2020-05-29 15:33:34
同学，你好 资产负债表中应交税费为负数如何处理？ 答：现行账务处理制度下，资产负债表中应交税费不应该出现负数。 在财政部会计司发布的《增值税账务处理规定》之前，因对应交税费负数情况没有严格规定，所以会将留抵税额做为负数在资产负债表中列报。 按上述文件规定，资产负债表中留抵税额，应该在资产负债表的其他流动资产列报，不再合计在应交税费中做为负数列报。 “应交税费”所属的明细账户借方余额（一般都是增值税相关的明细账户）不能放在“应交税费”项目列示，而应放在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示（看其期限长短）。 “应交税费”所属的明细账户贷方余额才在“应交税费”项目列示。这样处理的理由是“应交税费”所属的明细账户借方余额表示多交的增值税或待抵扣或待认证的进项税额，属资产性质，而“应交税费”所属的明细账户贷方余额表示企业应交未交的税额，属负债性质，资产和负债要单独列示，不能相互抵销。
2024-01-10 19:33:43
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