本月的待认证进项税额在资产负债表应缴税费里面登记的是负数吗？下个月待抵扣进项税额转到进项税额里面，资产负债表应缴税费变成正数对吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-06-05 09:42

你好，按负数填写
转为进项税额，期末余额也还是负数的

张老师追问

2018-06-05 09:47

转为进项税还是负数填入资产负债表中？

邹老师解答

2018-06-05 09:51

你好，如果没有销项税额，进项税额，待认证进项税额都是在应交税费期末负数体现的

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