老师我们收购的原材料款，农场主让我们直接打给他欠款的那个人，我们签了个代付款三方协议，农场给我们开发票，税务认可吗？

友好的手套 追问

2026-01-14 08:42

就是这种的可以吗？

郭老师 解答

2026-01-14 08:43

可以的可以的可以呀

友好的手套 追问

2026-01-14 08:45

老师还有一个问题，就是农户名下有个体户，我们不知道，用他个人名字自开了收购发票，他不给我们用农场开发票，现在我们要做纳税调整进项税转出，我们是投入产出法进行抵扣的，单独算这笔进项税，我不会算了，麻烦您帮忙算一下呗。

郭老师 解答

2026-01-14 08:50

当期不得抵扣的进项税额（即转出额）= 当期农产品耗用数量 × 农产品平均购买单价 × 扣除率 ÷ (1 + 扣除率)。

友好的手套 追问

2026-01-14 08:52

我画线的这个我不知道怎么算

友好的手套 追问

2026-01-14 08:54

问题是我之前进行抵扣的时候是按期初库存加上本期购进的平均价进行抵扣的

郭老师 解答

2026-01-14 08:56

投入产出法

按这个抵扣的


当期允许抵扣农产品进项税额 = 当期农产品耗用数量 × 农产品平均购买单价 × 扣除率 / (1 + 扣除率)‌

友好的手套 追问

2026-01-14 09:03

我抵扣的时候是含着期初库存的数量和金额，

友好的手套 追问

2026-01-14 09:04

这个是五月份时候算进项的报表

郭老师 解答

2026-01-14 09:04

不就是农产品平均购买价格包含着期初啊

友好的手套 追问

2026-01-14 09:06

老师您说的这个公式我明白，我搞不懂的是我不单纯用这笔小麦去抵扣的进项税，填这个表的时候是含着期初库存的

郭老师 解答

2026-01-14 09:08

包含期初
平均购买价格就是期初➕本期）/数量算出来的

没有说不含期初

转出额）= 当期农产品耗用数量 × 农产品平均购买单价 × 扣除率 ÷ (1 + 扣除率)

这个进项转出里面不也有一个平均购买价格