老师：股权变更的转让收入是以财务报表的所有者权益为准还是转让者自己定价呢？

小米 追问

2026-01-13 17:06

在股权变更过程中税务老师说23-25年度合计差票500万左右，但我们都是在所得税汇算前收到票的，但现在对方不相信，咋办呢？

家权老师 解答

2026-01-13 17:08

提供你们取得了发票的依据

小米 追问

2026-01-13 17:11

发票的依据具体是指啥呢？

家权老师 解答

2026-01-13 17:15

就是已经在汇算前取得的发票和凭证

小米 追问

2026-01-13 17:18

只有发票呐，这种在汇算前取得上一年度的发票还需要其他啥凭证？

家权老师 解答

2026-01-13 17:22

需要有证据链，取得发票时间，那个发票对应原来的凭证

小米 追问

2026-01-13 17:23

没办法提供是不是只有补税？

家权老师 解答

2026-01-13 17:25

是的，就是那个意思的

小米 追问

2026-01-13 17:27

那23-25年度我是直接调整年度所得税汇算数据还是返回当年去调整账务处理呢？

家权老师 解答

2026-01-13 17:30

没有发票做纳税调增就行，有真实的依据证明是真实的业务就不调账

小米 追问

2026-01-13 17:48

那做了纳税调增后，资产表的未分配利润还会减少，这样有影响没呢？因为税务老师直接说的不相信这个转让价格

家权老师 解答

2026-01-13 17:51

有真实的进货依据，那个会计利润应该被认可的，除非他们拿出税法依据

小米 追问

2026-01-13 17:55

那能否把不认可的这部分+所有者权益的金额合计作为转让价格呢？

家权老师 解答

2026-01-13 17:57

不能，税局的意思是那个部分要加上去作为转让价格的依据

小米 追问

2026-01-13 18:01

没明白，能否举例说明一下呢？

家权老师 解答

2026-01-13 18:02

税局不认可，那么就的调整增加所有者权益，意思是那个成本不能减少会计利润

小米 追问

2026-01-13 18:05

怎么调整增加所有者权益呢？

家权老师 解答

2026-01-13 18:06

你当时做了成本，减少了利润。现在税局不认可减少利润，就要调整增加所有者权益的未分配利润