老师，之前的进项税额都进行抵扣了，这月发生即征即退产品了，税务局让把之前抵扣的进项进行转出，请问老师怎么做分录啊

WZL 追问

2026-01-13 17:27

因为涉及好几笔进项，需要找出当时的凭证对应着科目转吗

WZL 追问

2026-01-13 17:28

成本费用是什么

家权老师 解答

2026-01-13 17:30

成本费用就是主营业务成本等科目

WZL 追问

2026-01-13 17:46

当时借方都在管理费用，销售费用下，转出时是不是也要回到这些科目里

家权老师 解答

2026-01-13 17:49

是的，现在对应管理费用，销售费用调整

WZL 追问

2026-01-13 17:52

转完了，还要做一笔借进项转出，贷应交税费未交增值税分录吗

家权老师 解答

2026-01-13 17:53

不需要结转的，

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵





如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下计提分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税











下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款