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郭老师

职称： 初级会计师

2022-01-11 09:28

一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计

『維他命C"』 追问

2022-01-11 09:30

分录应该怎么做？

郭老师 解答

2022-01-11 09:31

借管理费用，应交税费应交增值税进项贷银行存款转出一部分
借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出。

『維他命C"』 追问

2022-01-11 09:53

老师，那这个怎么结转？

郭老师 解答

2022-01-11 09:56

你好，分别结转到转出未交增值税里面。

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分录应该怎么做？
2022-01-11 09:30:36
借应交税费贷其他收益。
2022-03-09 15:20:42
您好，没有认证的话就先进入到待认证进项税额里面。
2022-02-25 09:57:35
同学您好， 您能详细说一下吗
2021-11-04 22:03:10
你好 1、取得进项票当月认证 借：相关科目 应交税费-应交增值税(待认证进项税额) 贷：银行存款 2、待认证进项税额转入抵扣时 借：应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
2020-08-09 08:44:17
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