我们已经抵扣了，销售方作废了，税务局要求我们做进项税额转出，请问怎么做分录？谢谢！

Lisa 追问

2019-09-18 11:44

那不含税的530.97怎么做？

冰儿老师 解答

2019-09-18 11:45

那个不要做啊，只是把税转到成本里。

Lisa 追问

2019-09-18 11:56

那不是多做成本了吗这发票作废没用了

冰儿老师 解答

2019-09-18 12:01

1、做进项转出(金额为发票上的税额)
借：原材料/库存商品等
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
2、退货
借：应付账款 /其他应付款
贷：原材料/库存商品等

Lisa 追问

2019-09-18 12:09

我们那张是住宿费发票，请问不含税那怎么做？是不是不用做

冰儿老师 解答

2019-09-18 13:52

之前住宿费记入什么费用的，将不含税的部分冲回。就可以了