年底应交税费，所得税借方余额怎么处理

sunflower 追问

2026-01-13 16:29

我的意思是年底了，应交所得税有借方余额需要处理吗

郭老师 解答

2026-01-13 16:30

如果你没有多交的情况下，需要处理，因为这里没有余额

sunflower 追问

2026-01-13 16:30

来年申请退税，需要通过其他应收款-多缴税款过渡吗

sunflower 追问

2026-01-13 16:31

就是第一至第三季度计提多了，第四季度是亏损的，所以导致应交税费有借方余额，若需处理，应该怎么做分录

郭老师 解答

2026-01-13 16:36

不是
借银行存款贷应交税费，企业所得税，借应企业所得税贷利润分配未分配利润

郭老师 解答

2026-01-13 16:36

计提多了，应该是贷方余额啊。你这是借方啊

sunflower 追问

2026-01-13 16:46

说错了，是计提多了，导致有贷方余额，就把他调整到借方，贷方挂的所得税费用

郭老师 解答

2026-01-13 16:48

对的是的，是这么多

sunflower 追问

2026-01-13 16:53

所以目前应交税费借方有余额，有关系吗，需不需要调整，等到汇算清缴肯定需要退税

郭老师 解答

2026-01-13 17:07

都可以
调整不调整都行，如果你是按季度正常预缴的，建议还是计提上

sunflower 追问

2026-01-13 17:09

好的，谢谢

郭老师 解答

2026-01-13 17:10

不用客气，工作愉快