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朴老师

职称： 会计师

2026-01-12 19:20

钢结构带安装开票按主业务定税率，进项不足可走简易计税：
销售为主（钢结构占比超 50%）→ 13% 货物票，备注项目信息；
安装为主（安装占比超 50%）→ 9% 建筑服务票，备注项目名称、地址；
符合甲供 / 清包工条件→ 备案后开 3% 简易计税票，不用抵扣进项，直接解决进项不足问题。

静若繁花～mageline～ 追问

2026-01-12 19:25

那一个供应商开两种税率的票还是找两个供应商？假如一个供应商的话，钢结构开13%，安装劳务能开3%吗？

朴老师 解答

2026-01-12 19:25

如果你们是专业分包那只能找两个供应商

静若繁花～mageline～ 追问

2026-01-12 19:27

钢结构施工应该不止是钢材还有很多其他材料的，那这个怎么开啊？按货物开就开钢结构产品吗？如果一个材料开的话有很多很多品种把

朴老师 解答

2026-01-12 19:29

开原材料的，机械的还有劳务的

朴老师 解答

2026-01-12 19:29

原材料有水泥钢筋等

静若繁花～mageline～ 追问

2026-01-12 19:40

钢材，防腐涂料，螺丝配件都分别找不同供应商签合同开票。机械劳务也是。新的增值税法出台前怎么开的？

朴老师 解答

2026-01-12 19:41

这个看开票方的税率，不是看收票方的
一般纳税人开13%

静若繁花～mageline～ 追问

2026-01-12 19:43

钢结构带安装一般纳税人，不分的话按以前不是直接开一个9%的吗？

朴老师 解答

2026-01-12 19:44

那是总包和专业分包开出去的发票
你是专业分包那你只能分别找不同的供应商给你开，不能给你开工程服务这种的呀

静若繁花～mageline～ 追问

2026-01-12 19:48

我刚才没说清楚，我现在是总包方，钢结构带安装这项，我想找别人做，别人怎么给我开票？

朴老师 解答

2026-01-12 19:51

那他们给你开工程服务的，一般纳税人给你开九个点

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钢结构带安装开票按主业务定税率，进项不足可走简易计税： 销售为主（钢结构占比超 50%）→ 13% 货物票，备注项目信息； 安装为主（安装占比超 50%）→ 9% 建筑服务票，备注项目名称、地址； 符合甲供 / 清包工条件→ 备案后开 3% 简易计税票，不用抵扣进项，直接解决进项不足问题。
2026-01-12 19:20:58
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 可以做这个分录的。
2022-04-04 14:55:05
你好，根据以下思路简易操作 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2026-03-25 10:07:24
是的，你提到的正确，如果结转增值税，分录应该是借:应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应交税费/未交增值税，而且应该是红色红字
2023-03-27 11:45:37
你好，只有销项大于进项时才结转到未交增值税就行
2022-01-06 22:29:51
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