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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-01-12 18:41

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-12 18:44

您好，1.借：固定资产清理
借：累计折旧
贷：固定资产
借：固定资产清理
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
借：银行存款
贷：固定资产清理
借：资产处置损益
贷：固定资产清理
（如为损失则做相反分录）
2.季度申报 将资产处置损益计入当期利润总额预缴。
3.汇算清缴 填报A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》。

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汇算清缴调增 纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额
2023-07-20 07:16:50
 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
2026-01-12 18:41:27
这种情况不需要的
2022-03-17 12:00:22
企业所得税的话是在5月31号之前。个人所得税经营所得是一到三月，综合所得是三到六月。
2022-03-06 23:18:55
同学你好 所得税汇算需要看是不是有损失 没有损失填写收入明细表
2022-05-23 11:04:16
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