结转增值税的时候进项税额转出有余额转到哪个科目中？

老师:我们是小规模纳税人，现在发现2025.10月有一张发票忘记作废，去确认收入了，那我现在需要该怎么处理，是冲销这一笔收入吗？

答： 可以目前冲销收入 当期收入冲销

老师请问申报增值税时，当天勾选了进项票，但附表二进项税额明细表中没有自动转过来数据，可以手动输入吗？还是等第二天自动转过来再报

答： 必须先做【申请统计 %2B 确认签名】，只勾选不确认，数据不会推送。 1. 不急申报：等系统同步（一般半小时～次日），刷新报表一键获取，优先等自动带过来，减少比对风险。 2. 着急申报：确认签名完成、核对统计清单税额无误后，可以手动填附表二，但要留存勾选统计表备查。 风险：手动录入务必和勾选平台统计总额完全一致，否则申报会触发比对异常。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问老师，客户一直不配合签合同，但是已经付了货款了，可以先不开票，计入预收账款吗？直到对方提供合同了再开票行吗

答： 可以先放预收账款，暂不开票；但要重点看增值税纳税义务有没有发生。 1. 如果货物 / 服务还没交付：纳税义务未发生，挂预收没问题，等拿到合同、交付后再开票。 2. 如果货物已经发出、服务已经提供：增值税纳税义务已经产生，不能因为没合同就一直不开票、不报税，会产生欠税风险。 3. 补充：留存聊天记录、发货单、对账单替代合同，降低无合同风险。