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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2018-07-09 12:49

16年多缴后有没进行会计处理，转入其他应收款科目。还是直接进当期损益了。

嗨呀 追问

2018-07-09 16:19

直接进入当期损益了<br><br>

方老师 解答

2018-07-09 18:23

直接记入当期损益之前会计处理是不正确的。 
你现在调只能借其他应收款贷以前年度损益调整 
借以前年度损益调整贷未分配利润 
本次税费抵减借应交税费—明细科目贷其他应收款 
之前年度涉及少交企业所得税了。

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相关问题讨论
16年多缴后有没进行会计处理，转入其他应收款科目。还是直接进当期损益了。
2018-07-09 12:49:48
您好，应贷以前年度损益调整，
2018-07-08 09:48:38
首先，你做的这个分录是不准确的。2016年多计提的附加税，要在2018年调整，要通过以前年度损益来调整。
2018-07-10 06:02:33
你好，申报没错的话，可以在汇算清缴时调整的
2019-01-17 16:18:25
借：应交税费 68.88*2 贷：以前年度损益调整 68.88*2 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。
2018-07-06 17:39:31
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