想咨询下，有个公司主体，目前由于某种原因，没有做账，做账日期截至在2025年6月。本月申报是否可以按照6月数据申报，然后在来年汇缴前重新修改申报？这样风险大吗？

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-01-08 19:25

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2026-01-08 19:40

您好，不可以按2025年6月数据申报本月税款；风险极大，且更正申报不能免责。

1.  法律红线：违反《税收征管法》第25条，构成编造虚假计税依据，属于违法行为。
2.  责任不免：补税+滞纳金（公式：滞纳金额=应补税款×0.05%×滞纳天数）；主观故意被认定为偷税，处0.5-5倍罚款；少缴税款超5万元且占应纳税额10%以上，移送追究刑事责任。
3.  高风险后果：金税预警→税务稽查；纳税信用D级，发票受限、不能享受税收优惠。
4.  我们补2025年7月及以后账务；按实际数据申报，无业务零申报；按期不能完成，申报截止前申请延期；发现错误，及时依法更正。

西瓜很甜追问

2026-01-08 20:00

老师，目前可以确定的是：2025年7月后，公司就是费用、社保之类的支出，总体亏损，不涉及税款。补2025年7月及以后账务，不太可能完成。一是银行流水无法获取，二是工作量太多。这样还有什么处理方法吗？申报截止前申请延期，会让交钱吗，主要就是企业管理混乱，无合理解释。

董孝彬老师解答

2026-01-08 20:17

您好，思路是对的，但要补3个细节