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家权老师

职称： 税务师

2026-01-08 17:11

根据1-12月账面数字填报

事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。
一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬
2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

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相关问题讨论
不包括的 ，是很具你的营业利润计算的。
2020-01-08 14:40:50
您好1暂估一点成本先做进去。
2017-03-13 16:47:44
成本费用就是按你们账上做的入成本 费用科目
2018-08-13 12:14:54
你好，可以通过办公费，人工工资等来抵扣收入
2018-08-06 16:44:08
你截图一下你所得税的主表和利润表的本年累计数，你是不是营业成本把利润表的营业成本和期间费用都加进去啦，这个所得税的营业成本就是主营业务成本加其他业务成本之和。
2021-01-19 13:27:33
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