老师您好，第四季度提交企业季报表时 职工薪酬 已计入成本费用的职工薪酬（单位：元） 实际支付给职工的应付职工薪酬（单位：元）这两个数据是只填写第四季度的吗？

Lili 追问

2026-01-07 15:50

老师您好，已计入成本费用的职工薪酬（单位：元） 我就看应付职工薪酬贷方金额 ，实际支付给职工的应付职工薪酬：取 “应付职工薪酬 借方金额是吗？也就是12月的工资要在1月发放是这么理解吗？

朴老师 解答

2026-01-07 15:58

同学你好对的，是这样的

Lili 追问

2026-01-07 16:02

老师您好我申报时提示我这，我们本年新开的公司也没有收入和成本是不是不用理会继续申报？

朴老师 解答

2026-01-07 16:09

那你计提的工资计提到哪里了？不是费用就是成本呀

Lili 追问

2026-01-07 16:21

计提的工资到管理费用啊

朴老师 解答

2026-01-07 16:21

你计提的工资发了吗

Lili 追问

2026-01-07 16:30

老师我计提的工资发放了啊，就差12月没发。

朴老师 解答

2026-01-07 16:31

12月没发的就不能填写在第二行里，第一行填写计提的
第二行填写发放了的