送心意

朴老师

职称会计师

2026-01-07 15:45

不是只填第四季度,要填本年累计数(截至本税款所属期末,即 1-12 月)。
已计入成本费用的职工薪酬:取 “应付职工薪酬” 一级科目全年贷方累计发生额(含工资、福利费、单位社保等)。
实际支付给职工的应付职工薪酬:取 “应付职工薪酬 — 工资薪金”全年借方累计发生额(仅工资薪金,不含福利等)

Lili 追问

2026-01-07 15:50

老师您好,已计入成本费用的职工薪酬(单位:元) 我就看应付职工薪酬贷方金额 ,实际支付给职工的应付职工薪酬:取 “应付职工薪酬 借方金额是吗?也就是12月的工资要在1月发放是这么理解吗?

朴老师 解答

2026-01-07 15:58

同学你好对的,是这样的

Lili 追问

2026-01-07 16:02

老师您好我申报时提示我这,我们本年新开的公司也没有收入和成本是不是不用理会继续申报?

朴老师 解答

2026-01-07 16:09

那你计提的工资计提到哪里了?不是费用就是成本呀

Lili 追问

2026-01-07 16:21

计提的工资到管理费用啊

朴老师 解答

2026-01-07 16:21

你计提的工资发了吗

Lili 追问

2026-01-07 16:30

老师我计提的工资发放了啊,就差12月没发。

朴老师 解答

2026-01-07 16:31

12月没发的就不能填写在第二行里,第一行填写计提的
第二行填写发放了的

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2019-03-26 09:05:37
您好,可以查工资计提数和发放数是否一致,主要看应付职工薪酬科目明细账。
2020-01-18 21:47:31
我是公司是船舶加工制作劳务的
2017-09-07 17:35:10
你好,很高兴为你解答 没有问题,你是哪里有疑问
2021-03-28 17:59:04
你好 ;   你实际是哪个部门的员工工资 ? 这样好判断的  
2022-04-18 09:19:20
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