之前年度开的发票不合规，税务要求进项税额转出不能所得税前扣除，之前已入账成本费用，本年度账务怎么处理？不涉及补缴退所得税

田甜 追问

2026-01-07 11:18

也不平啊

田甜 追问

2026-01-07 11:19

之前是借：成本100应交税费—进项税额13贷：银行存款113

田甜 追问

2026-01-07 11:21

成本费用也不允许所得税前扣除

小菲老师 解答

2026-01-07 11:21

同学，你好 
借：以前年度损益调整  13  
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出  13 
 
借：其他应收款  113  
贷：以前年度损益调整  113

田甜 追问

2026-01-07 11:31

发票也无法取得了，这个其他应收款怎么平

小菲老师 解答

2026-01-07 11:34

同学，你好 
这个是要退钱的，对方退吗？？

田甜 追问

2026-01-07 11:42

不得退，时间很久远了

小菲老师 解答

2026-01-07 11:44

同学，你好 
转到营业外支出

田甜 追问

2026-01-07 11:49

转到营业外支出可以税前抵扣不？

小菲老师 解答

2026-01-07 11:53

同学，你好 
不可以税前扣除

田甜 追问

2026-01-07 11:56

那会计分录是不是这样写：借：以前年度损调整113  贷：以前年度损益调整100  应交税费—进项税额转出

小菲老师 解答

2026-01-07 11:58

同学，你好 
借：以前年度损调整113 
贷：以前年度损益调整100 应交税费—进项税额转出13